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又一例个人账户避税被查,有这9种情况的企业注意了,查到必罚!

浏览: 时间:2021-03-18 分类:公司案例


小编有话:

目前有不少企业为了少缴税,试图利用私人账户“避税”,在这里,小编必须提醒老板们,税务稽查,不仅要查公司账户,更会重点稽查公司法定代表人、实际控制人、主要负责人的个人账户!一旦被查到,补缴税款是小事,还要缴纳大量的滞纳金和税务行政罚款,严重的还要承担刑事责任!

失信者寸步难行,守信者一路畅通!如果老板们在经营企业中有工商财税方面的其他问题,可以来找小编,期待您的咨询~


01

个人账户收款未报税构成偷税

补税500多万,罚款近300万!


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事情经过:

该公司2017年-2018年账外取得电动车及配件的销售货款,未申报纳税。

2017年通过个人账户收取销售货款12193078.7元,其中11495378.7元未入账、未申报纳税。

2018年通过个人账户收取销售货款27883309.65元,其中27018459.65元未入账、未申报纳税。

经轧留抵后,追缴增值税税款2017年1670268.7元,2018年3839500.25元。追缴企业所得税2017年、2018年合计439662.71元。

因该公司隐匿废料收入、利用虚开增值税专用发票在账簿上少列收入、多列支出的行为构成偷税,拟对应追缴增值税、企业所得税处50%罚款,计2974715.87元。

可以算出,该公司因个人卡收款未申报纳税,被追缴税款及罚款800多万!这是一个深刻的教训,告诫老板们,一定引以为鉴!

02

警惕!利用个人账户收款
小心招来这6大风险!
一、有可能频繁被稽查
在利用私户“避税”上,很多人认为只要不用股东个人卡收款,随便找个员工或公司不相关的个人卡收款,就不会有问题。不用小编多说,看到上述案例,还会这么想吗?
从今年央行发布的大额现金管理通知也可以看出端倪,私户、公户大额交易、异常交易都会被监管。
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如果企业经常通过个人银行收支款,就有被稽查的风险,一旦被查,对于私户的每笔交易真的能说清楚吗?

那有些老板又开始说了,个人账户收款都正常申报税了,身正不怕影子斜,但其实,事情不像你想的那么简单。

二、有可能被认定为虚开发票

通过个人收款,就会造成企业三流不一致。(三流一致就是资金流、发票流、货物流相统一,有的会加上合同流,也就是四流一致。)

一旦上下游客户涉嫌虚开发票,再加上三流不一致,企业就是有嘴也说不清,很可能被税务机关判定为“虚开发票”,面临处罚。

三、个人收款,有可能被缴纳个税

公司转股东个人户,如果股东长期不还,很可能会视为股东分红,按“利息、股息、红利所得”计征个税,适用税率20%。

四、面临高额罚款、滞纳金,甚至承担刑事责任

企业利用个人收款,一旦被查实漏报少报税款,轻则补税、缴纳罚款、滞纳金,重则相关责任人还会被安上挪用公款等罪名。

五、股东对债务承担无限连带责任

用个人户长期收取款项,会导致公私财产不分,如果企业出现资不抵债,股东要承担无限连带责任,用个人资产偿还公司债务。

六、洗钱嫌疑

个人账户频繁交易或大额交易,会被银行列入重点监控对象,排除是否有不正规的交易、是否存在洗钱的可能。

看到这,有些人又开始动歪心思了,既然个人账户被监管的那么严,那我通过微信支付宝收款,总没问题了吧。

早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到,非银行支付机构也需要提交大额交易报告,也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到!



03

2021严查开始!


公司还敢用个人账户收款?

2021年私户避税真的走不通了,除了上面的案例,还有多家企业被查被罚的前车之鉴!


云南国税稽查局对云南某一药企进行税务检查,在其送达的税务检查通知书中,明确列明需要该公司提交的资料就包括:公司法定代表人等主要负责人及财务人员个人的所有银行账户及明细。

北京某电子股份有限公司法人用个人账户收取客户购货款,最终,对公司少缴增值税377,286.46元、企业所得税101,515.75元分别处以0.5倍的罚款,金额合计239,401.11元


所有的案例都在表明以下几个道理:

1、银行税务共享信息

银行、税务信息已经共享,如今税务如果有需要,想要掌握私人账户的资金变动,不再那么困难。

2020年起,各地金融机构与税务、反洗钱机构合作势必加大,老板私人账户与公司对公户之间频繁的资金交易都将面临监控。税务监管没有法外之地,偷税漏税必然遭到严查!

2、大数据比对分析

金三税务系统的强大,自然不必赘言多说。企业的经营是否有异常,发票、申报数据是否真实,系统都会自动对比并分析。

动态监测之下,一旦有异常,比如税务率低,系统就会自动预警。不用别人举报,税务局在办公室就知道哪家企业可能涉嫌偷税了。

3、虚开发票这条路被彻底堵死

税务已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制,今年可能将有更多企业因为历史欠账虚开发票被识别出来,请大家遵守税务法规。同时,高工资、多渠道、多类型收入的将面临严查!

4、告诫所有企业老板们:

不要再用个人银行账户隐藏公司收入少缴税款啦!

否则一旦被查,补缴税款是小事,还要缴大量的滞纳金和税务行政罚款,如果构成犯罪的,那可是要承担刑事责任的!


04

9种情况的企业容易被盯上
5种常见的避税方法查到必罚


企业和会计注意了!今天起,这些事别再干了!

除了大额现金存取会被重点监控,企业还需要注意的是:公对公、公对私大额转账也会被重点监控!


简单来说,9种情况企业容易被盯上!


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2020年11月11日起,这5种常见的避税方法查到必罚!

一、故意用现金/个人卡发工资

有些公司为了避税,故意用现金/个人卡发放工资,一旦被查,明眼一看账务就是有问题。现在都什么时代了,还发现金,用这种方法避税,不就等于说公司有问题吗?

二、用现金收支货款

有些企业自认为很聪明,虚开发票,对方不打款,直接填写收据入账,自认为账都做平了,就万事大吉!我就很好奇你账上的钱是怎么平掉的,用现金发工资还是用现金平借款?

一旦被查,频繁用现金收支款或存在大额现金收支款,这就不只涉及虚开发票了,还有可能牵扯出少缴社保、少缴个税等一连串问题,罚款必不可少,责任人还有可能锒铛入狱。

三、到处找发票抵税

有些企业为了少缴税,还真是把“避税”用到极致。

比如:员工工资7000元,其中2000元必须拿票来领工资,长期以往,你公司的费用不会异常吗?

四、大量员工个税零申报

有些公司为了避税,个税长期零申报,员工工资以前都是3500元以下,现在倒提高了,都在5000元以下,永远都是跟着个税起征点走,不查你查谁!

五、代缴社保

一些企业为了少缴税,就帮人代缴社保,一是,企业可以光明正大的做工资抵税(代缴社保人的工资一般采用现金形式平账);二是,代缴社保还可以收点手续费。

在这我只能说,一旦被查,不但涉嫌偷税,还涉嫌骗保,那时候不仅仅是罚款那么简单了,还会面临刑事处罚。

05

即日起,


公转私这8种情况是合法的

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2021年起,到底什么情况下公转私、私转私才合法?特地为大家整理了以下8种情况!

情况一:甲有限公司将对公账户上的60万元在每月的工资发放日逐一通过银行代发到每个员工的个人卡上,甲有限公司已经依法履行了代扣个税的义务。

提醒:公户上的钱转入私户,这样是允许的!不用担心!

情况二:甲属于一家个人独资企业,定期会将扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。

提醒:公户上的钱转入私户,这样是允许的!不用担心!

情况三:甲有限公司将对公账户上的6万元打给业务员用于出差的备用金,出差回来后实报实销、多退少补。

提醒:公户上的钱转入私户,这样是允许的!不用担心!

情况四:甲有限公司将对公账户上的100万元打给股东个人,这100万元已经是缴纳完了20%股息红利个税后的分红所得。

提醒:公户上的钱转入私户,这样是允许的!不用担心!

情况五:甲有限公司通过对公账户支付授课老师的讲课费10万元,转入老师个人卡中,这10万元已经是缴纳完了劳务报酬所得个税后的税后报酬。

提醒:公户上的钱转入私户,这样是允许的!不用担心!

情况六:甲有限公司向个人采购一批物品,金额20万元,取得了自然人在税务部门代开的发票,甲有限公司通过对公账户把20万元货款转入自然人的个人卡中。

提醒:公户上的钱转入私户,这样是允许的!不用担心!

情况七:甲有限公司通过对公账户把10万元转入刘总个人卡中,这10万元用来偿还之前公司向个人的借款。

提醒:公户上的钱转入私户,这样是允许的!不用担心!

情况八:甲有限公司通过对公账户把8万元转入王某个人卡中,这8万元用来支付王某的违约金、赔偿金。

提醒:公户上的钱转入私户,这样是允许的!不用担心!